Данъци на компания в Естония
🗓 18.09.2018 | 💰 Бизнес | 🕐 8 минути четене | 💬 Коментари
След като получите своята естонска карта за електронно пребиваване, най-често срещаната процедура е да създадете компания в Естония.
В тази статия ще обясня какви видове бизнес са валидни за естонска компания, какви предимства има и какви данъци съществуват.
Разгледайте съдържанието
Какви видове бизнес са валидни за компания в Естония
Това е много важно тъй като не всички фирми са валидни за създаване на компания в Естония. Например, ако всички ваши клиенти са от Испания или от същата държава или имате физическо място, където извършвате дейността си, фирма в Естония не е опцията.
Компаниите в Естония, поне тези, създадени и управлявани дистанционно с програмата за електронно пребиваване, трябва да са онлайн бизнеси, да работят независимо от местоположението и да имат клиенти по целия свят.
И така, какви са типовете бизнеси, които мога да управлявам в една компания в Естония? Ами следното:
- Ако сте на свободна практика и имате клиенти от няколко държави.
- Продавате цифрови продукти (електронни книги, онлайн курсове, онлайн уроци.)
- Разработвате мобилни приложения
- Вие сте блогър и си осигурявате приходи чрез AdSense или други рекламни платформи.
Накратко, всеки онлайн бизнес, който не изисква физическо местоположение, клиентите са по целия свят и не се основават на покупка и продажба на физически продукти.
Всичко, което можете да направите от компютър с интернет връзка от всяка точка на света.
ОПРОВЕРЖЕНИЕ: Това, което коментирам, се основава на моя опит и това, което открих, като попитах и прочетох. Както винаги, ако искате да сте 100% сигурни в това, което правите, препоръчително е да говорите със съветник или мениджър. Не нося отговорност за възникнали недоразумения или неудобства.
ОТКАЗ ОТ ОТГОВОРНОСТ 2: Естония не е данъчно убежище, Нито е незаконно създаването на компания в страната. Като гражданин на света можете да създадете компания, където пожелаете. В някои страни е по-сложно, отколкото в други, тъй като в много от тях трябва да присъствате няколко пъти в годината. Естония е дигитализирала цялата администрация и благодарение на програмата за електронно пребиваване не е нужно да ходите лично в страната, за да завършите процедурите
Какви данъци има една компания в Естония
Преди да говорите за данъци, трябва да сте наясно с едно нещо: Фирмата е данъчен субект, а вие като работещо лице сте различен данъчен субект.
Това означава, че компанията ще има някои данъци (изчислими в Естония, тъй като компанията има данъчно пребиваване в тази държава), а вие ще имате други данъци (изчислими според държавата на пребиваване, в която живеете).
Фирмени данъци
След като разберем това, продължаваме да обясняваме какви данъци трябва да плаща една компания в Естония.
корпоративен данък
Компанията има фирмен данък от 0%. Това означава, че всички пари, които фирмата въвежда и остава в нея, не плащат данъци.
В Испания, ако имате S.L. например в края на годината, ако вашата компания има обезщетения, трябва да платите 25% от тях. Четвърт част. В Естония, напротив, при същата ситуация този данък не се плаща.
Данък върху добавената стойност (ДДС или ДДС)
Ако вашата естонска компания фактурира по-малко от 40 000 евро годишно, не се изисква да декларирате ДДС.
Регистрацията като оператор на ДДС не е задължителна, докато не фактурирате тази сума, но е препоръчително да го направите, за да бъдете регистрирани като вътрешнообщностен оператор. Защо?
Ако продавате услуги (Разработка на софтуер, проекти, консултации.)
- Ако фактурирате европейска компания/европейска самонаета и той/той също е регистриран като вътрешнообщностен оператор, (има ДДС номер) ДДС не се начислява върху фактури. Добавяне на следната клауза към фактурата: Покупката подлежи на вътрешнообщностно снабдяване 0%, обратно таксуване Достатъчно.
- Ако сте индивидуален клиент (който не е самостоятелно зает или фирма), фактурата ви трябва да има ДДС 20% (естонски ДДС)
- Ако клиентът е извън Европа (или клиент, или фирма/самостоятелно заето лице) ДДС е 0%.
Ако продавате цифрови продукти (електронни книги, онлайн курсове и др.)
- Ако клиентът е европейска компания/европейска самоосигуряваща се с ДДС номер (или регистриран като вътрешнообщностен оператор) ДДС е 0% и се добавя същата предходна клауза
- Ако клиентът е физическо лице или компания, която не е регистрирана като вътрешнообщностна (или няма ДДС номер), трябва да се добави ДДС на страната на клиента. Ако клиентът е испанец, тогава 21%.
- Ако клиентът е извън Европа, ДДС отново е 0%.
И важното е, че ако фактурата е за естонска компания, ДДС трябва да бъде 20%, тъй като и двете са в една и съща държава.
Квота на свободна практика?
В Естония няма квота за самостоятелно заети лица, нито трябва да плащате месечна такса, за да бъдете администратор на собствената си компания. Не е нужно да се регистрирате в някакъв специален режим или нещо подобно.
И кога плащате?
Данъците се плащат, когато теглите пари от фирмената сметка към личната ви сметка, или като заплата, разпределение на дивидент, или защото фактурирате като самостоятелно заето лице в Испания на вашата естонска компания.
Разпределение на дивидентите
В началото на годината можете да направите дивидентно разпределение на печалбите, които вашата компания е имала. Това се облага с 20% данък, макар че е възможно и до 14% през 2019 г.