Безплатни шаблони за касова книга на Excel - IONOS
Касовата книга, счетоводната книга или касовият апарат е една от най-важните спомагателни книги в бизнес счетоводството. Независимо дали е под формата на отделен документ или по-често като таблица на Excel, касовата книга записва парични притоци и изходящи потоци от компании. По този начин в края на всяка фискална година те могат не само да отчитат транзакции, извършени с директен дебит, превод или кредитна карта, но и с пари в брой.
За да се движат гладко, тези транзакции се записват в касова или счетоводна книга, което е много полезно. Предимството на създаването на счетоводна книга в Excel и следователно в дигитален формат е, че позволява регистрираните суми да бъдат лесно интегрирани и компенсирани една спрямо друга, предлагайки преглед на финансовото състояние на компаниите, без да е необходимо да се прибягва до сложни изчисления.
Наличието на модел на касова книга, за която има многобройни примери в Интернет, носи предимства за МСП и самостоятелно заетите лица при създаването на касова книга. По-долу ви показваме пример за касова книга в Excel и ще посочим всички важни данни, за да я попълним правилно, но първо ще ви информираме за това кой трябва да извършва счетоводната отчетност.
Кой трябва да извършва касовото счетоводство?
Всеки предприемач трябва да извършва счетоводно отчитане и следователно да спазва принципа на счетоводното отчитане, за да представи баланс в края на годината на всички икономически транзакции, извършени в средата на своята дейност.
Съгласно член 2 от Кралски указ 1514/2007 от 16 ноември, който одобрява Общия счетоводен план:
„Общият счетоводен план ще бъде задължителен за всички дружества, независимо от тяхната правна, индивидуална или корпоративна форма, без да се засягат компаниите, които могат да прилагат Общия счетоводен план за малки и средни предприятия (оттук нататък също План за общо счетоводство за МСП).
Независимо от разпоредбите на предходния параграф, счетоводните движения, включени в петата част на Общия счетоводен план и аспектите, свързани с номерирането и именуването на сметки, включени в четвъртата част, няма да бъдат обвързващи, освен в тези аспекти, които съдържат критерии за регистрация или оценка. "
Следователно тази разпоредба не се отнася до самостоятелно заетите лица. Въпреки че са задължени да отчитат надлежно фактурите, които издават и получават всеки път, когато извършват дейност, те не са принудени да водят счетоводна отчетност строго погледнато или да се ръководят от общоприетите счетоводни принципи (GAAP или от PGC.
В случай на данъчна ревизия, липсата на aкасова книга или съществуването на непълна счетоводна книга Това може да има неприятни последици, които се превръщат в допълнителен доход за хазната, поради което е удобно попълването на касовите книги по пълен и разбираем начин.
За разлика от онлайн магазините, плащания в брой са ретроспективно по-трудно за запис, следователно поддържането на актуалните входящи и изходящи плащания е изгодно за всички компании. По този начин касовите книги служат като инструменти за проследяване на финансовото състояние.